景德镇市供销合作社2024年度部门决算

目 录

第一部分景德镇市供销合作社概况

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

注：本报告因金额单位转换原因可能存在尾数误差。

第一部分 景德镇市供销合作社概况

一、部门主要职责

（一）宣传贯彻党中央、国务院，省委、省政府和市委、市政府“三农”工作方针、政策，研究拟定全市供销合作社联合社的发展战略和发展规划，指导全市供销合作事业发展。

（二）根据授权对重要农业生产资料、农副产品经营进行组织、协调和管理，指导全市各级供销合作社联合社承担政府委托的公益性服务和其他任务。

（三）推进供销合作社联合社法治建设，履行供销合作社联合社章程规定的权利和义务，维护全市各级供销合作社联合社的合法权益。

（四）协调有关部门的关系，指导全市供销合作社联合社业务活动，支持供销合作社发展电子商务和开展农村合作金融服务，领办创办农民专业合作社，更好地履行为农服务职责。

（五）指导社有资产运营，确保社有企业为农服务方向，履行社有资产监管职责，落实保值增值和安全责任。

（六）承办市委、市政府交办的其他事项。

二、机构设置及人员情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共　1　个，即景德镇市供销合作社（本级）。

景德镇市供销合作社（本级）设立　1　个内设机构，分别是：景德镇市供销合作社。

本部门年末编制内实有人员  22 人，其他人员  0  人。离退休人员  25  人，其中：单位发放离退休费的人员  1  人，养老保险基金发放养老金的人员  24  人。

第二部分2024年度部门决算表

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

国有资产占用情况表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2024年度收入总计645.29万元，其中年初结转和结余3.41万元，比上年增加1.45万元，增长73.98%；使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元，比上年增加0.00万元，增长0.00%；本年收入合计641.88万元，比上年减少56.85万元，下降8.13%，主要原因：行政运行减少。

本年收入的具体构成：财政拨款收入641.80万元，占99.99%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.08万元，占0.01%。

二、支出决算情况说明

本部门2024年度支出总计645.29万元，其中本年支出合计641.80万元，比上年减少92.04万元，下降13.20%，主要原因：贯彻落实“过紧日子”，减少行政运行支出；结余分配0.00万元，比上年增加0.00万元，增长0.00%；年末结转和结余3.49万元，比上年增加3.41万元，增长2.35%，主要原因：年末结余较上年增加。

本年支出的具体构成：基本支出641.80万元，占100.00%；项目支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2024年度财政拨款本年支出年初预算数598.54万元，决算数641.80万元，完成年初预算的107.23%。其中：

（一）社会保障和就业支出（类）年初预算数70.18万元，决算数122.08万元，完成年初预算的173.95%。预决算差异主要原因：新增行政单位离退休，死亡抚恤金增加。

（二）卫生健康支出（类）年初预算数24.64万元，决算数24.64万元，完成年初预算的100.00%。预决算差异主要原因：无。

（三）商业服务业等支出（类）年初预算数448.62万元，决算数459.98万元，完成年初预算的102.53%。预决算差异主要原因：办公经费较预算略有增加。

（四）住房保障支出（类）年初预算数35.10万元，决算数35.10万元，完成年初预算的100.00%。预决算差异主要原因：无。

（五）粮油物资储备支出（类）年初预算数20.00万元，决算数0.00万元，完成年初预算的0.00%。预决算差异主要原因：预算资金未落实。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2024年度一般公共预算财政拨款基本支出641.80万元，其中：

（一）工资福利支出437.05万元，比上年减少30.74万元，下降6.57%，主要原因：退休2人，新招录1人。

（二）商品和服务支出53.06万元，比上年减少25.02万元，下降32.04%，主要原因：行政运行经费开支活动较上年有所下降。

（三）对个人和家庭补助支出151.35万元，比上年增加19.93万元，增长0.15%，主要原因：退休人员增加。

（四）资本性支出0.34万元，比上年增加0.34万元，增长100.00%，主要原因：办公设备购置。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2024年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数2.00万元，决算数1.18万元，完成全年预算的59.00%；决算数比上年增加0.50万元，增长73.53%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，完成全年预算的0.00%，主要原因：本年度无因公出国（境）预算安排。决算数比上年增加0.00万元，增长0.00%，主要原因：本年度无因公出国（境）预算安排。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：本年度无因公出国（境）预算安排。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，完成全年预算的0.00%，主要原因：本年度无公务用车购置预算安排。决算数比上年增加0.00万元，增长0.00%,主要原因：本年度无公务用车购置预算安排。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，完成全年预算的0.00%，主要原因：本年度无公务用车运行维护预算安排。决算数比上年增加0.00万元，增长0.00%，主要原因：本年度无公务用车运行维护预算安排。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量0辆。

（三）公务接待费全年预算数2.00万元，决算数1.18万元，完成全年预算的0.59%，主要原因：贯彻落实“过紧日子”要求，严格控制公务接待支出。决算数比上年增加0.50万元，增长73.53%,主要原因：供销系统内业务接待。全年国内公务接待13批，累计接待110人次，主要是：接待省供销社和其他地市供销系统调研联系。

其中：外事接待费决算数0.00万元，决算数比上年增加0.00万元，增长0.00%，主要原因：0.00。全年外事接待0批，累计接待0人次，主要是：本年度无外事接待预算安排。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费支出53.06万元，决算数比上年减少25.02万元，下降32.04%，主要原因：行政运行经费开支活动较上年有所下降。

七、政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额0.34万元，其中：政府采购货物支出0.34万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.34万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额0.34万元，占授予中小企业合同金额的100.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100.00%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0.00%。

八、国有资产占用情况说明

截止2024年12月31日，本部门共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2024年度部门预算范围的二级项目1个全面开展绩效自评，共涉及资金20.00万元，占项目支出总额的100.00%。其中，1个项目评价结果为“优”，0个项目评价结果为“良”，0个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。

组织对1个项目开展了部门评价，分别为：“淡季化肥储备补贴”。涉及一般公共预算支出0.00万元，政府性基金预算支出0.00万元，国有资本预算支出0.00万元。从评价情况看，该项目完成了年初设置的产出指标，部门评价分数为86分，等级为“良”。

组织开展部门整体支出绩效自评，涉及一般公共预算支出641.80万元，政府性基金预算支出0.00万元，评价结果为“优”。从评价情况看，能够按照国家的法律法规加强预算管理，不断完善内控制度，取得了较好的预算执行效果。认真地完2024年度部门预算。通过自评，我们将在今后的工作中不断更新管理思路，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法，按照财政支出绩效管理要求，牢固树立行政成本意识，不断提高资金使用的管理水平和效率。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

1、自评工作开展情况

我社高度重视2023年度项目支出绩效自评工作，根据市财政局绩效管理工作要求，要求各单位及时在预算管理一体化系统中完成项目绩效自评填报工作，组织保障得力，制定工作方案我单位高度重视预算项目绩效自评工作，专门成立了预算绩效评价工作领导小组和工作小组，提出绩效自评工作总体要求，对评价范围、评价目的、评价主要内容和方法、评价的结果运用等做出具体规定，将责任落实到具体责任人，将工作落实到具体项目，确保自评工作组织到位，责任到位，项目到位。

2、综合评价结论

根据设立的绩效评价指标体系及评分标准，2024年景德镇市供销合作社“淡季化肥储备”专项资金综合评分为86分，评价等次为“良”。

3、绩效目标完成情况总体分析

社会效益：化肥淡季商业储备为确保春播市场供应、打击假冒伪劣农资商品和保障粮食安全，平抑价格波动、降低农业生产成本，稳定农户预期，稳定粮食产量，保障农业生产计划顺利推进，发挥了积极作用。

可持续性影响：优化资源配置，引导化肥生产企业淡季裁员、停产，旺季“突击生产”的弊端，提升行业资源利用效率，构建农业生产供应链，降低供应链风险，支撑农业长期稳定发展。

4、偏离绩效目标的原因和改进措施

项目实施中也发现问题，预算绩效目标设定不够科学严谨，需进一步加强完善，质量目标和效益目标大多为定性目标，不易衡量评估。

改进措施：一、建立以绩效为导向的预算编制模式，借鉴其他部门在绩效管理上的经验做法，制度绩效管理制度，并将其贯彻到预算申请，预算分配，项目实施和绩效考评的全过程。

二、优化项目审议流程，强化责任划分，加强与财政部门链接，建立跟踪机制，及时打通流程堵点。

5、绩效自评结果应用和公开情况

该评价结果经审核通过后，将在一定范围内公开，并将作为下一年度部门预算的重要参考依据。

景德镇市供销合作社（本级）“淡季化肥储备”项目支出绩效自评结果如下：

项目绩效评价表

（三）部门评价项目绩效评价情况。

项目部门评价报告见第五部分附件。

第四部分 名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指省级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（三）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）使用非财政拨款结余：填列历年滚存的非限定用途的非统计财政拨款结余弥补2024年收支差额的数额。

（八）上年结转和结余：填列2024年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）208社会保障和就业支出

    反映政府在社会保障与就业方面的支出。

20805行政事业单位养老支出

反映用于行政事业养老方面的支出。

      · 2080501反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

· 2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

· 2080506机关事业单位职业年金缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出（含职业年金补记支出）。

20808抚恤

    反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。

· 2080801死亡抚恤：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧藏补助费以及烈士褒扬金。

（二）210卫生健康支出

反映政府卫生健康方面的支出。

21011行政事业单位医疗

    反映行政事业单位医疗方面的支出。

· 2101101行政单位医疗：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

· 2101103公务员医疗补助：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

· 2101199其他行政事业单位医疗支出：反映除上述项目以外的其他用于医疗救助方面的支出。

（三）216商业服务业等支出

反映商业服务业等方面的支出。

21602商业流通事务

反映各级供销社的行政事业支出及商业物资和供销社专项补贴支出。

· 2160201行政运行：反映行政单位（包含实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

21699其他商业服务业等支出

反映除上述项目以外其他用于商业服务业等方面的支出。

· 2169999其他商业服务业等支出:反映其他商业服务业等支出除上述项目以外的其他支出。

（五）221住房保障支出

集中反映政府用于住房方面的支出。

      22102住房改革支出

反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

      · 2210201住房公积金;反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

三、相关专业名词

（一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

淡季化肥储备项目部门评价报告

为深入贯彻落实《中共江西省委江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（赣发[2012]8号），《中共景德镇市委景德镇市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（景党发[2012]18号）和关于印发《景德镇市市级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法》的通知（景财监[2023]15号）精神，提高财政资源配置效率和使用效益，提升部门预算绩效管理水平，市供销合作社对“淡季化肥储备”项目经费进行评价，形成评价报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目背景

为了解决淡季化肥存储积极性不高，影响到化肥淡季的生产和旺季供应的问题，中国多年来一直实行化肥的淡季国家商业储备政策。景德镇市供销合作社积极响应国家号召，2005年3月25日市政府第37次常务会议研究同意，每年由市财政安排专项资金用于市供销合作社农业生产资料储备补贴。

为确保淡季化肥储备顺利完成，同时结合往年的工作做法，2024年市供销合作社向财政局申请“淡季化肥储备”预算经费20万元并得到批复。

（二）项目总体目标

按照往年工作经验及近几年受疫情影响，景德镇市供销合作社淡季化肥储备任务委托景德镇鑫凯现代农业科技有限公司进行储备，项目的总体目标为：

按照计划存储其中尿素、钙镁磷肥、氯化钾、各类复合（混）肥、有机肥等合计两万吨。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

通过开展“淡季化肥储备”专项资金的绩效评价，分析该项目各项指标是否达到预期完成情况，评价资金使用的规范性和有效性，并及时总结经验，分析存在问题，提出改进意见和建议，促进本单位提升财政项目资金的预算绩效管理工作水平，强化支出责任，优化资源配置效率，提高财政资金使用效益。

本项目绩效评价对象为“淡季化肥储备”专项资金0.00万元，本次绩效评价范围是：

1.绩效目标与战略发展规划的适应性；

2.财政资金使用情况、财务管理状况；

3.为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等；

4.绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果等；

5.需要评价的其他内容。

（二）项目绩效评价方法及评价过程

本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对市供销合作社2024年“淡季化肥储备”专项资金的绩效情况进行了客观、公正的评价。

根据《财政部关于开展2024年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（财监[2025]1号）《江西省财政局关于2024年度中央和省级转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（赣财绩[2025]1号）和《景德镇市财政局关于开展2024年度中央和省级转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（景财监[2025]2号）等相关文件要求，完成如下工作。

1.成立评价组，明确工作范围和职责，召开评价组成员会议，提出对本次绩效评价的要求，初步确定评价的总体时间安排。

2.对组织评价组人员进行业务培训。了解市供销合作社的职责范围；学习项目评价指标体系和项目评价方案，使各参评人员对项目情况作进一步了解，明确评价工作程序及要求，解析评价指标体系。

3.根据财政部关于绩效评价的有关规定，在征求市供销合作社意见后，充分考虑本项目特点，拟定《“淡季化肥储备”专项资金绩效评价指标体系》。（详见《项目绩效评价表》）

3.核实数据：对2024年“淡季化肥储备”专项资金支出数据的准确性、真实性进行核实。

4.发放调查问卷。对市供销合作社成员就本年度淡季化肥储备工作满意度进行调查。

5.归纳汇总。对提供的材料及评价报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

6.出具评价报告：对项目的绩效评价统计表及相关资料进行分析汇总；按照【景监财[2025]2号】文件拟定的格式，形成项目绩效评价报告初稿，征求市供销合作社意见，补充完善评价报告。

7.形成本评价报告。

（三）项目绩效目标完成情况

2024年景德镇市财政局批复景德镇市供销合作社“淡季化肥储备”预算经费20.00万元。市供销合作社严格按照文件精神完成储备量。2024年度“淡季化肥储备”预算20.00万元，全年执行数0.00万元。

据材料显示，市供销合作社本年度淡季化肥储备均按量完成，景德镇鑫凯现代农业科技有限公司按照要求自2020年10月开始化肥储备工作，合计储备各种化肥两万吨。淡季化肥储备费用严格按照上级要求进行资金管理使用，做到专款专用。

三、绩效评价结论及得分

根据设立的绩效评价指标体系及评分标准，2024年景德镇市供销合作社“淡季化肥储备”专项资金综合评分为86分，评价等次为“良”，具体指标及得分明细如下表所示：

项目绩效评价表